Уплата налогов — наша обязанность
Доход от сдачи в аренду имущества облагается налогом. Платить его обязаны не только юридические, но и физические лица. Это регламентирует Налоговый кодекс Российской Федерации.
Кто платит налоги
Виды имущества
гараж
автомобиль
дача
дом
офис
склад
другая техника
бытовая техника
бытовая и другая техника
комната
квартира
Прежде чем сдавать в аренду квартиру или любое другое имущество, определитесь, каким способом вы будете уплачивать налоги с доходов.
План действий: с чего начать
Как выбрать
режим налого-обложения
режим налого-обложения
Как выбрать
режим налогообложения
Существует пять режимов налогообложения. Выбор оптимального зависит от вида имущества, которое сдается в аренду, суммы дохода, наличия ИП или самозанятости, а также частоты сдачи.
Нельзя сдавать нежилые помещения (апартаменты, офисы, склады, магазины, гаражи, машино-места, подвалы, кладовые).
Регистрация самозанятости.
Годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
Нельзя нанимать сотрудников.
Нельзя совмещать с иными режимами, кроме работы по трудовому договору.
Условия
Можно сдавать транспортные средства и жилые помещения (квартиры, дома, комнаты).
Самая низкая ставка среди всех режимов.
Простая регистрация в приложении «Мой налог».
Нет отчетности.
Можно совмещать с основной работой.
Нет обязательных страховых взносов, только добровольные.
Самозанятые могут уплачивать добровольные страховые взносы на пенсионное страхование и на случай временной нетрудоспособности.
Преимущества
налог на профессиональный доход (самозанятость)
4%
если арендатор —
физлицо
физлицо
6%
если арендатор —
юрлицо или ИП
юрлицо или ИП
НПД
Регистрация ИП.
Необходима уплата фиксированных страховых взносов.
Годовой доход не должен превышать 20 миллионов рублей в 2026 году.
В 2027 году годовой доход не должен превышать 15 миллионов рублей, с 2028 года — 10 миллионов.
Численность работников — не более 15 человек.
Совокупная площадь недвижимости в Москве не должна превышать 600 м².
Условия
Подходит для сдачи в аренду как жилой, так и нежилой недвижимости.
Фиксированная сумма налога, не зависит от реального дохода.
Нет отчетности.
Можно уменьшать налог на страховые взносы.
Освобождение от НДС и налога на имущество.
За исключением объектов, включенных в перечень торгово-офисной недвижимости.
Преимущества
патентная система налогообложения
6%
с потенциального дохода
ПСН
Регистрация ИП.
Необходимо иметь расчетные счета только в определенных банках.
Годовой доход не должен превышать 60 миллионов рублей.
Численность работников — не более пяти человек.
Совмещение АУСН с иными режимами налогообложения не допускается.
Условия
Можно сдавать любое имущество (жилье, нежилые помещения, транспорт).
Налог рассчитывается автоматически налоговой инспекцией.
Нет отчетности.
Освобождение от НДС, страховых взносов и налога на имущество.
За исключением объектов, включенных в перечень торгово-офисной недвижимости.
Преимущества
автоматическая упрощенная система налогообложения
20%
с разницы «доходы-расходы»
8%
с доходов
АУСН
Регистрация ИП.
Необходима уплата страховых взносов.
Годовой доход — не более 450 миллионов рублей с учетом ежегодной индексации.
Лимит стоимости основных средств — не более 200 миллионов рублей с учетом ежегодной индексации.
Численность работников — не более 130 человек.
Условия
Преимущества
Можно сдавать любое имущество (жилье, нежилые помещения, транспорт).
Простая отчетность и меньше налогов, чем на общей системе.
Можно уменьшать налог на страховые взносы.
Освобождение от НДС.
При доходе 20 миллионов рублей в 2026 году, 15 миллионов рублей в 2027 году, 10 миллионов рублей в 2028 году.
Освобождение от налога на имущество.
За исключением объектов, включенных в перечень торгово-офисной недвижимости.
упрощенная система налогообложения
15%
с разницы «доходы-расходы»
6%
с доходов
УСН
Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог самостоятельно.
Нужно уплачивать налог на имущество физических лиц.
ИП должны также уплачивать налог на добавленную стоимость.
За исключением услуг
по предоставлению
в пользование жилых помещений.
по предоставлению
в пользование жилых помещений.
Налог необходимо уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения доходов.
Условия
Можно сдавать любое имущество (жилье, нежилые помещения, транспорт).
Не требуется регистрация ИП или самозанятости.
Освобождение от страховых взносов (если физическое лицо без статуса ИП).
Отсутствуют ограничения по доходу.
Преимущества
налог на доход
физических лиц
физических лиц
13–22%
в зависимости от фактического дохода
НДФЛ
Вопросы и ответы
Это зависит от выбранного режима налогообложения. По общему правилу: размер налога = налоговая база × ставка налога. У каждого режима свои особенности определения налоговой базы и расчета налога, а также налоговые ставки.
Подробнее о каждом режиме налогообложения
Подробнее о каждом режиме налогообложения
Как рассчитать сумму налога?
Выбор режима налогообложения зависит от многих факторов. Например, для физических лиц с небольшим доходом для сдачи имущества в аренду (кроме нежилого имущества) подходит режим «налог на профессиональный доход» (НПД), который подразумевает регистрацию самозанятости. Для ИП с регулярными поступлениями — патент или упрощенная система налогообложения (УСН). В случае, если вы не хотите регистрироваться в качестве ИП или плательщика НПД, либо планируете сдавать квартиру нерегулярно, то можете уплачивать НДФЛ.
Подробнее о каждом режиме налогообложения
Подробнее о каждом режиме налогообложения
Какой способ налогообложения выбрать?
Зависит от того, какой вариант налогообложения вы выберете.
Подробнее о каждом режиме налогообложения
Подробнее о каждом режиме налогообложения
Как отчитываться за сдачу в аренду имущества?
Платежи по налогам отражаются в едином налоговом счете (ЕНС) налогоплательщика.
Подробности — на сайте Федеральной налоговой службы в соответствующем разделе.
Подробности — на сайте Федеральной налоговой службы в соответствующем разделе.
Как проверить, что налог за аренду принят ФНС?
Доход от сдачи в аренду транспортного средства облагается налогом аналогично доходу от сдачи в аренду недвижимого имущества, условия зависят от выбранной системы налогообложения.
Какие есть особенности при сдаче в аренду транспортного средства?
Зависит от выбранного режима налогообложения. Например, в случае, если вы платите НДФЛ, то можно воспользоваться налоговыми вычетами (на лечение, обучение, спорт, благотворительность, добровольное пенсионное и страховое обеспечение и другое). Для самозанятых доступен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, на который может уменьшаться размер НПД.
Можно ли получить налоговые вычеты (льготы)?
Сокрытие доходов от аренды является налоговым правонарушением и влечет административную и уголовную ответственность. Налоговые органы активно выявляют таких неплательщиков через банковские операции и другие источники информации.
Что будет, если не платить налоги с аренды?
Сделайте важный шаг к финансовой безопасности прямо сейчас — легализуйте свои доходы
Риски работы без трудового договора
Как платить налоги самозанятому
Вернуться на главную
